銀行如何降低空殼公司引發的洗錢風險
銀行應傾全力拒絕空殼公司開立帳戶，將問題排除在發生之前，而不是花精力解決空殼公司開戶後所引發的洗錢風險。
「空殼公司」是指公司沒有實際經營行為，註冊地址或法定代表人等相關工商資訊不實，造成銀行既找不到公司在哪，也聯絡不上公司負責人的「幽靈公司」。
近幾年趁著官方落實「互聯網＋政務服務」的便民舉措，不法分子也利用互聯網難以實際審查的特性，註冊了大量的空殼公司，以空殼公司所開立的銀行帳戶，常被用於洗錢等犯罪活動。正因為設立空殼公司的成本低，手續簡單，造成空殼公司頻頻出現在銀行業務體系內，成為銀行反洗錢工作的巨大壓力。
在第一時間拒絕空殼公司進入銀行體系開戶，是銀行降低空殼公司洗錢風險最好的方法。
銀行在開立公司帳戶前，應該可以通過嚴謹的KYC（Know your customer），也就是客戶身分識別手段，有效辨別出空殼公司的存在，並在第一時間拒絕空殼公司進入銀行體系開戶，將問題排除在發生之前，是銀行降低空殼公司洗錢風險最好的方法。
另外，就算通過KYC，銀行也應該對已開立的公司帳戶持續追蹤帳戶內資金變化，並加強帳戶「公轉私」的資金流向識別，尤其是對成立時間短、資金往來金額又大的公司，應該要不定期地實際走訪企業，以杜絕潛在的空殼公司。
2019年7月25日央視《焦點訪談》報導了公安部破獲一起「企業對公帳戶」非法買賣案件，涉案帳戶多達1,886個，就是不法分子利用空殼公司犯罪的實例。該案中不法分子先假借他人名義，或騙取他人身分證件後，先註冊設立了多個空殼公司，再利用這些空殼公司到銀行開設對公帳戶，轉身將這些對公帳戶倒賣給境外詐騙團夥等其他犯罪份子，達到協助清洗境內詐騙或不法所得的目的。
拒絕空殼公司開戶，除了是銀行的反洗錢工作重點外，從稅務角度分析，空殼公司也常被不法分子利用來虛開增值稅發票，2019年5月新華社就曾報導，合肥警方破獲了一起特大虛開增值稅發票案件，犯罪分子共設立了966家空殼公司，虛開增值稅發票總金額高達900億元人民幣，不只如此，空殼公司也因為不為人發現的隱密特性，常被利用於虛構交易、向境外轉移贓款，甚至是涉黑、涉毒、欺詐、網路賭博等非法資金的轉帳犯罪行為。如何辨別空殼公司，防止空殼公司進入金融體系，已成為當前維護金融安全和社會經濟秩序的重要課題。
銀行應通過教育訓練，協助櫃面或第一線面對客戶的業務開發人員，在開立公司帳戶前就通過以下重點辨別開戶對象是不是空殼公司。
1、註冊地址與實際經營地點不同
空殼公司主要特性是註冊地址與實際經營地點不同，甚至有些空殼公司的註冊地址就是虛假地址。2019年7月27日下午，福建晉江市市場監督管理局接獲通報，有家洗浴服務中心營業執照上的註冊地址，居然登記的是該市公安局的廁所，也就是說該洗浴中心經營者，利用網路無法實際審查工商設立材料的漏洞，隨意虛構公司註冊地址，騙取公司註冊登記，由此可知實務中要設立空殼公司並不困難，所以銀行進一步強化內部人員識別空殼公司的能力非常重要。
雖然實務上公司註冊地址與實際經營地址常不在一起，出於謹慎原則，銀行應盡可能派員親自前往公司進行現場訪查，瞭解企業是否真實經營，特別對跨省或跨城市前來開立異地公司帳戶的企業，銀行更必須提高警覺，辨別清楚跨省市開戶目的及動機，防止是空殼公司通過異地開戶躲避監管。
2、對輕資產的小公司提高警覺
有廠房土地的製造業，要被認定為空殼公司的機率不高，實務中空殼公司多為商貿企業或服務業等輕資產公司，因為這類公司設立門檻低、監管要求不高，所以銀行為輕資產公司開立帳戶時，必須特別提高警覺，重點審查往來資金與經營規模是否匹配，或資金是否流向與本業不相符的領域，如此才能有效篩選出空殼公司的存在。
3、法定代表人及股東身份可疑或不明
空殼公司一般都是冒用身分證而設立，所以空殼公司的法定代表人多不是真正的企業負責人，銀行其實可以通過要求法定代表人親自到銀行臨櫃辦理開設帳戶手續，若法定代表人無法配合，那身為空殼公司的機率就會上升。
4、公司設立後的交易情況異常
空殼公司的資金多是過渡安排，所以表現在銀行的交易特徵是週期短，資金快進快出，帳戶留存餘額小，銀行一旦發現公司註冊資本金低，甚至根本沒有出資到位，但累計交易金額卻高達數億元，也就是資金往來規模明顯與公司註冊資本金不相匹配，那銀行須立刻深入瞭解辨別是否為空殼公司。
除此之外，用來進行電信詐騙的空殼公司，銀行帳戶內的資金常是全天24小時交易，明顯有悖於正常企業交易時間，甚至帳戶轉帳交易的IP位址又都指向菲律賓、中國香港等境外地區時，銀行應該馬上提高警覺，追查該開戶企業是否為空殼公司及是否存在洗錢風險。
目前銀行已經可以利用全國企業信用信息公示系統、企查查、天眼查等網站，通過對註冊地址、法定代表人等資訊真實性的核實，初步篩選出潛在的空殼公司，如果再加上派員赴公司營業現場核查，那就更容易判斷是否為空殼公司，一旦被銀行懷疑為「空殼公司」，銀行除了可以直接拒絕往來外，也可以採取延長開戶審查期限、加大客戶盡職調查力度等手段，杜絕空殼公司利用銀行帳戶洗錢的機會。