銀行承兌匯票洗錢風險防範
銀行承兌匯票因方便和簡單的特性而受到歡迎，但也因為這樣的優點，使銀行承兌匯票常被不法份子用來從事犯罪交易甚至成為洗錢管道。
銀行承兌匯票的洗錢風險可從「開立」及「貼現」兩個環節分析，單從申請承兌匯票的開立層面來看，如果用來開具銀行承兌匯票的擔保品，如存款資金、各類資產、承兌資金等，是來源於上游犯罪的所得，因為銀行很難查覺，就有可能讓銀行涉及一定程度的洗錢風險。
另外，從貼現環節來看，如果持有銀行承兌匯票的公司，最後通過虛構貿易背景的交易，向銀行貼現承兌匯票，除了客戶本身會構成非法經營罪外，對銀行來說，也會因無法掌握客戶可能的虛構交易問題而帶來洗錢風險。
一、開立銀行承兌匯票
和銀行致力於降低其他業務上的洗錢風險邏輯相同，銀行在面對承兌匯票的洗錢風險時，首先就要把重點放在「客戶身份識別」和「確認交易真實性」兩項工作上。
銀行在客戶申請承兌匯票時，就應該先進行客戶身份識別，完成以下的KYC程式：
1、確認客戶符合銀行內部信用評級制度
2、分析客戶經營規模與申請承兌匯票額度是否匹配
銀行可以通過徵信系統查詢客戶已開立的銀行承兌匯票金額累計數，也可以要求客戶提供上年度總體採購金額及進項稅金額，通過這幾項資料，銀行可以對比出客戶申請的銀行承兌匯票金額，和自己的經營規模是否矛盾，當一家年營業額只有三、五千萬元的公司，卻一口氣申請超出自己年度營業額的銀行承兌匯票，那銀行就必須進一步釐清該銀行承兌匯票的用途。
3、客戶的主營業務範圍與採購商品是否有關聯
如果客戶主營業務是食品加工，但開立的銀行承兌匯票是為了採購PVC塑膠，數額又異常巨大，也就是銀行為客戶開立的承兌匯票，所採購商品與主營業務無關，那銀行必須提高警覺重新進行確認。
4、與交易對手是否互為關聯方
銀行須重點關注銀行承兌匯票的出票人和交易對手是否存在關聯關係？有沒有縱向的產業鏈關係或其他橫向的同業關係等，涉及關聯方的採購是否真實？交易價格是否合理？都是銀行可用來判斷承兌匯票業務是否涉及洗錢風險的重點。
5、對客戶的交易對手進行KYCC(Know your customer’s customer)
如果申請開立銀行承兌匯票的客戶，本身風險等級就屬於高風險，或是銀行有理由懷疑客戶交易的真實性，那銀行應該採取對客戶的交易對手也進行KYCC的流程。
6、了解用來擔保開立承兌匯票的擔保品來源
如之前的分析，銀行必須對客戶提供用來擔保開立承兌匯票的擔保品，如資金或其他資產來源進行了解，並確認這些擔保品來源合法，非來自於上游犯罪，另外還須關注如果擔保品若是資金，是否為自有資金？是否是來源於關聯方或承兌收款人？這些細節都可以降低銀行承兌匯票業務的洗錢風險。
另外，對銀行承兌匯票所涉及的交易真實性進行審核，確認不是虛構交易，也是銀行履行銀行承兌匯票反洗錢工作中很重要的一環，交易真實性審核除了可以通過交易規模、採購商品類別等進行判斷外，銀行還需要求客戶提供交易合同、增值稅發票等文件進行判斷。
銀行面對承兌匯票業務，常利用以下特徵判斷交易是否真實：
1、在客戶開票次月要求客戶提供增值稅發票的抵扣情況，確認該筆發票已進行進項稅抵扣，若進項稅遲遲未抵扣，則應要求客戶進行說明。
2、核實採購產品的市場價格是否合理。
3、關注為何與在距離較遠的供應商交易，因為相同條件下，企業多從距離較近的供應商優先採購。
4、合同簽訂日期、匯票承兌日期、發票開票日期是否合理。
5、要求客戶提供物流、提貨單等證明文件。
二、銀行承兌匯票的貼現
銀行承兌匯票在貼現環節的反洗錢工作，和一開始的開立環節相同，都是先從「客戶身份識別」切入，具體重點有：
1、了解客戶申請的貼現金額和過去貼現頻率，確認與客戶本身經營規模是否相符？
2、客戶與承兌匯票的出票人和轉讓人是否為關聯方？
當申請貼現的客戶與承兌匯票的開具方、轉讓方有關聯關係時，銀行須特別審核該筆交易的真實性。
3、必要時對承兌匯票的出票人、轉讓人進行KYC
對承兌匯票出票人、轉讓人進行KYC，是為了確認與申請貼現的客戶間是否存在產業鏈上下游關係，如果沒有產業鏈關係或關係說不清楚，那銀行就必須加強對交易真實性的核實，才能避免利用承兌匯票進行洗錢的風險。
4、特別關注異地客戶
正常情況下，客戶要貼現都會挑當地熟悉的銀行操作，所以對異地客戶申請承兌匯票貼現，銀行有必要了解為什麼會在異地申請貼現？貼現的目的又為何？
其次，銀行還可以通過審核異常資金特徵，辨別出承兌匯票業務可能的洗錢風險，所謂異常資金特徵，比如承兌匯票貼現後立刻以相同或略低的金額劃轉至其他帳戶；或是公司經營規模與貼現的資金流水金額大小明顯不符，對多次背書轉讓的銀行承兌匯票，銀行特別要往上延伸審核交易的真實性。
最後，為了降低承兌匯票的洗錢風險，銀行還可以針對匯票的承兌金融機構進行風險分類，風險等級較低的金融機構所承兌的承兌匯票，當然可以簡化審核流程，但對風險等級較高金融機構的承兌匯票，就必須採取更嚴格的審核措施，甚至拒絕承兌匯票業務的往來，以達到防範洗錢風險的目的。